香港稅務規劃與財務支援指南
香港作為國際金融中心，稅制相對簡單且稅率較低，但對於許多居民來說，稅務規劃仍然是每年需要面對的重要課題。合理運用稅務減免政策，不僅能有效降低稅務負擔，還能為個人及家庭提供更多財務靈活性。本文將詳細探討2025/26課稅年度的基本減免政策、主流節稅途徑，幫助您在稅務季節中輕鬆應對。
【基礎減免政策】
香港稅務局為納稅人提供多種免稅額，旨在減輕個人及家庭的稅務負擔。以下是幾項主要的基礎減免政策：
1. 個人基本免稅額
每位納稅人都享有基本的免稅額，這是最基礎的減免項目。無論收入高低，這項免稅額都能為納稅人提供一定的稅務優惠。
2. 婚姻狀態減免
已婚人士可享有額外的免稅額，這項政策旨在支持家庭單位的財務穩定。需要注意的是，若配偶有收入或雙方選擇分開評稅，則可能影響免稅額的申請。
3. 子女相關減免
納稅人可為每名子女申請免稅額，若子女在課稅年度內出生，更可享有額外的免稅優惠。這項政策旨在減輕家庭撫養子女的經濟壓力。
4. 供養直系親屬減免
若納稅人需供養父母、祖父母或其他直系親屬，可根據受養人的年齡及健康狀況申請相應的免稅額。這項政策鼓勵家庭成員之間的相互支持。
5. 特殊家庭結構減免
單親家庭或需照顧傷殘受養人的納稅人，可申請額外的免稅額。這項政策旨在為特殊家庭結構提供更多支持。
注意事項
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受養人居住要求：受養親屬需通常居住於香港，跨境供養通常不納入減免範圍。
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婚姻狀態變動：若納稅人與配偶分居或離婚，需隔年才可申請單親免稅額。
【主流節稅途徑】
除了基礎免稅額，納稅人還可通過多種支出申報來降低應稅收入。以下是幾項主流的節稅途徑：
1. 醫療保障支出
納稅人可為自己或家人購買自願醫保計劃，並將保費納入扣稅項目。這項政策鼓勵市民為健康保障做好規劃。
2. 退休儲備投入
納稅人可通過合資格年金或自願性强積金供款來申請扣稅。這項政策旨在鼓勵市民為退休生活做好準備。
3. 持續教育支出
報讀由合資格機構主辦的課程，相關費用可納入扣稅範圍。這項政策支持市民持續進修，提升個人競爭力。
4. 居住相關成本
納稅人可根據實際情況，選擇申報租金或居所貸款利息作為扣稅項目。這項政策旨在減輕市民的居住負擔。
5. 慈善捐贈
向認可慈善機構捐款，可將捐贈金額納入扣稅範圍。這項政策鼓勵市民參與公益事業，回饋社會。
注意事項
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保留支出憑證：所有扣稅項目均需提供完整的支出證明文件。
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共享型支出分配：若支出為多人共同承擔，需按比例分配申報額度。
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特殊供養支出證明：如長者住宿照顧開支，需提供相關機構的證明文件。
【財務週轉方案】
稅務季節往往是市民財務壓力較大的時期，REMO CREDIT針對這一需求，推出多項彈性貸款服務，幫助納稅人輕鬆應對稅務開支。
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2. 分期優化計劃
納稅人可根據自身財務狀況，選擇12至60個月的還款周期。這項計劃提供靈活的還款安排，幫助市民更好地管理財務。
3. 智能匹配優惠
通過線上平台，納稅人可實時測算還款金額，系統會根據個人信用狀況，智能匹配最優惠的貸款方案。
4. 節省利息支出
相比傳統稅務貸款，利息優惠。
【稅務規劃建議】
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提前規劃：在課稅年度開始前，了解最新的稅務政策及免稅額變動，制定適合自己的稅務規劃方案。
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保留憑證：妥善保存所有與免稅額及扣稅項目相關的支出憑證，以便在報稅時提供證明。
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善用工具：利用稅務局提供的線上計算工具，預估應繳稅款，提前做好財務安排。
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專業諮詢：若對稅務規劃有疑問，建議諮詢專業持牌人士，確保合法合規地享受稅務優惠。
【重要提示】
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稅務規劃：應根據個人實際情況制定，並諮詢專業人士意見。
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財務方案：選擇適合自己的還款計劃，避免過度借貸。
通過合理運用稅務減免政策及財務支援方案，納稅人可有效降低稅務負擔，並在稅務季節中保持財務穩定。
